增值税、个人所得税、企业所得税等问题是线下最关心的税种。总的来说，如果要进行税收筹划，必须从这几个方面入手。那么问题就来了。增值税税率对企业影响大吗？需要注意什么？

增值税即流转税，是对商业流通过程中的增值额征收的一种税。但为了便于操作，实行抵扣制度，即通过销项税额减去进项税额来计算应纳增值税。另一个重要特点是，增值税属于价外税。结合增值税的上述基本特征，企业销售商品的销项税是企业在销售商品时，连同商品价款一起向购买者收取的税。

提供增值税应税服务，适用6%的税率。调整前可以抵扣16%或10%的进项税，调整后只能抵扣13%或9%的进项税，因为税率调整后，进价中包含的税是按照13%或9%计算的金额，因为缴纳的金额少了，所以抵扣少了。税率调整后，企业并没有少抵扣进项税额，而是在支付货物时少缴纳了，使货物销售后未抵扣应纳税额，增加了企业的可控现金。

根据以上分析，税率调整前后，企业销售商品收到的货款保持不变(均以100元为单位，但含税部分由16元变为13元)，采购成本没有变化。税率调整对企业利润没有影响。税率下调对企业有什么意义？

如前所述，增值税是对货物流通过程中产生的增值征收的一种税。如果企业的销售收入和采购成本没有发生变化，产品的附加值不会发生变化，但如果适用税率降低，企业增值税就会减少，增值税负担也会减轻。因此，增值税税率降低后，流通环节企业缴纳的增值税仍将减少。正因为增值税是价外税，所以不会影响利润(不考虑增值税附加费)。

最后，应计增值税时的适用税率应为增值税纳税义务发生时的有效税率。因此，房地产企业收到销售开发产品的预付款不纳税，只预交增值税；交付房产纳税义务实际发生时适用的增值税税率已调整为9%的，计算销售开发产品销项税额的适用税率为9%。但一般纳税人对销售开发产品适用一般计税方法时，可以在扣除土地价款后计算销项税额，计算公式为(收取的总价-可抵扣的土地价款)/(1适用税率)*适用税率，因此税率调整后，土地价款的销项税额扣除按照纳税义务发生时的适用税率计算，而不是按照取得土地时的适用税率计算。本质上和进项税抵扣是不一样的。

扩展阅读：增值税节税方法

1、在交税责任发生时间上合理避税

根据税法规定，销售货物采用直接支付方式。能否公告货物，是收到销售金额或取得销售金额的凭证，提货单交付给买方的当天。如果不能及时收款，赊销，卖家也要承担相关税率的税。但是，采用赊销和分期付款方式销售货物时，合同约定的付款日期为纳税义务发生的时刻。如果纳税人能够准确估计客户的付款时间，他会选择签订合同赊销或分期付款销售货物。虽然最后缴税的金额是一样的，但是确认收入的时间，然后缴税的时间会推迟。由于金钱和白银的即时价值，延迟纳税会给公司带来意想不到的节税效果。

2、出口退税避税法

即利用中国税法规定的出口退税政策合理避税。我国税法规定，出口产品报关后出境，除国家规定不能退税的以外，一律退还已经征收的增值税。出口退税产品应按国家统一批准的退税率进行核算。公司在选择出口退税避税方式时，一定要了解退税规模和退税核算方法，努力使公司出口满足合理退税的需求。至于一些公司勾结税务人员或海关人员骗取“出口退税”的做法，这种方法是不可取的。

对于上面描述的内容，你认为增值税税率对企业的影响大吗？

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