金税三期系统建立以来，税务与银行的信息共享就像一张为纳税人编织的网，环环相扣，让违法者无处可逃！

1、追缴个税4000万

银行税局联合稽查案

2017年6月，眉山市某商业银行根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了关于黄的重点可疑交易报告。眉山人民银行立即通过信息交换平台将此报告传递给眉山地税局。

2015年5月1日至2017年5月1日，黄在眉山市某商业银行开立的个人结算账户发生交易1904笔，累计金额12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。

最终经税务部门查明，2015年黄某从其控股的眉山公司领取股息红利2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。

金税三期下，任何银行都不会包庇任何企业，哪怕是自己的大客户。只要发现任何可疑账户，都必须向税务机关报告，因为个人账户的大额与可疑交易的税务机关共享信息！银行不报，税迟早要查出来，那性质就不一样了，银行肯定要吃亏！

2、那么，企业在银行的哪些交易行为容易被税务盯上呢

大额支付

中国人民银行在《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对大额交易进行了定义，并于2007年3月1日生效：

（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

如果发生大额交易，金融机构应执行以下操作：

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

可疑交易

如果你遇到以下情况，你应该小心…

(1)短期内资金集中转入、转出或集中转入、转出。这是怎么回事？你准备携款潜逃国外吗？

(2)资金收付的频率和金额与企业经营规模明显不符。你是一家卖日用品的小公司。你总是掌管着数百万美元。你在做什么而不是洗钱？

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符。你这个承办酒席的，每天收到钢铁公司的大额转账，再转给影视娱乐公司，合适吗？

(4)同一收款人短时间内频繁收付资金。你今天转给何总100万，明天转给他200万。过了两天，他转了500万给你。你以为这样就能不引起别人的注意吗？

(5)长期闲置的账户突然不明原因开立，短期内大量资金收付。这家公司已经废弃很久了。前段时间突然死灰复燃，没有业务，但是有大量资金转入。你中彩票了吗？还是卷入了什么见不得人的事？

(六)现金存取的金额、频率和目的与其正常的现金收支明显不符；或者个人银行结算账户短期内累计现金收付100万元以上。总是用现金交易肯定会被查。你看过电视剧里的毒贩和走私犯吗？都是成箱的现金.

(7)开户、销户频繁，销户前发生大量资金收付。没事就去银行开个账户。每个银行都迫不及待地想拥有你的账户。一旦有大的交易，就不敢查了。转账的话可以快速销户，这样就不会被怀疑了.

3、最新个税法明确规定，以下内容均需缴纳个税

《中华人民共和国个人所得税法》(第二条)

下列个人收入应缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民取得前款第(一)项至第(四)项所得(以下简称综合所得)，以合并纳税年度为单位计算个人所得税；非居民取得前款第一项至第四项所得，应当按月或者分项计算个人所得税

各位老板，各位会计，在正常交易中要小心转账。不是鼎点平台账户里钱不多，而是现在税务局和银行的信息是同步的。有时候银行可能没兴趣查你，但是税务局可能很关心你公司最近的收支情况.

企业千万不要心存侥幸！只要检测到动态数据比对不正确，税率低，系统就会自动预警。要想节税，就要采取合法合规的措施，而不是为了逃税而走私户口！